Comment savoir si mes dividendes sont admissibles ?
Comprendre les dividendes qualifiés
Les dividendes ordinaires sont imposés comme un revenu ordinaire à votre taux d'imposition habituel, tandis que les dividendes qualifiés sont imposés à un taux inférieur., similaire au taux d’imposition des plus-values à long terme. Pour bénéficier du taux d'imposition inférieur sur les dividendes qualifiés, les dividendes doivent répondre à certains critères fixés par l'IRS.
Comment savoir si mes dividendes sont qualifiés ou non ? Vous recevrez un formulaire IRS 1099-DIV de la société ou de votre dépositaire à la fin de l'année.Les dividendes qualifiés seraient indiqués dans la case 1b tandis que les dividendes ordinaires seraient indiqués dans la case 1a..
La plupart des actions de sociétés « normales » que vous détenez depuis au moins deux moisverront leurs dividendes qualifiés. De nombreuses actions peu orthodoxes – telles que les REIT et les MLP – et les actions détenues pendant moins de deux mois ne le seront généralement pas.
Un dividende non qualifié est celui quine répond pas aux exigences de l'IRS pour bénéficier d'un taux d'imposition inférieur. Ces dividendes sont également appelés dividendes ordinaires car ils sont imposés comme un revenu ordinaire par l'IRS. Les dividendes non qualifiés comprennent : Les dividendes payés par certaines sociétés étrangères peuvent ou non être qualifiés.
Vous pourrez peut-être éviter tout impôt sur le revenu sur les dividendes si votre revenu est suffisamment faible pour donner droit à des gains en capital nuls si vousinvestissez dans un compte de retraite Roth ou achetez des actions à dividendes dans un compte d'éducation fiscalement avantageux.
Les dividendes qualifiés sont un sous-ensemble de vos dividendes ordinaires. Les dividendes qualifiés sont imposés au même taux d'imposition que celui qui s'applique aux plus-values nettes à long terme, tandis que les dividendes non qualifiés sont imposés aux taux de revenu ordinaires. Il est possible que tous vos dividendes ordinaires soient également des dividendes qualifiés.
Les exemples les plus courants de comptes de dividendes non admissibles sont les programmes d'options d'achat d'actions pour les employés, les investissem*nts étrangers, les REIT, tout dividende spécial et tout dividende qui ne respecte pas la période de détention. Le taux d’imposition des dividendes non qualifiés dépend du revenu et de la situation fiscale de l’individu.
Les dividendes d'actions ou de fonds constituent un revenu imposable, que vous les receviez ou que vous les réinvestissiez. Les dividendes qualifiés sont imposés à des taux inférieurs sur les gains en capital ; dividendes non qualifiés en tant que revenu ordinaire. Placer des actions versant des dividendes dans des comptes fiscalement avantageux peut vous aider à éviter ou à retarder les impôts dus.
Les dividendes ordinaires sont le total de tous les dividendes déclarés sur un formulaire 1099-DIV.Les dividendes qualifiés représentent tout ou partie du total des dividendes ordinaires.
Que sont les dividendes qualifiés de l’IRS ?
Ils sont payés à même les revenus et les bénéfices de l'entreprise. Les dividendes peuvent être classés comme ordinaires ou qualifiés. Alors que les dividendes ordinaires sont imposables comme un revenu ordinaire, les dividendes qualifiés quisatisfaire à certaines exigences sont imposés à des taux de gains en capital inférieurs.
| Taux d’imposition des dividendes qualifiés 2023 | Pour les contribuables célibataires | Pour les couples mariés déposant conjointement |
|---|---|---|
| 0% | Jusqu'à 44 625 $ | Jusqu'à 89 250 $ |
| 15% | 44 625 $ à 492 300 $ | 89 250 $ à 553 850 $ |
| 20% | Plus de 492 300 $ | Plus de 553 850 $ |
Qualifié. Pour recevoir un dividende qualifié,vous devez détenir un FNB pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours qui commence 60 jours avant la date ex-dividende et se termine 60 jours après cette date. C’est le dernier jour où les nouveaux propriétaires peuvent prétendre au prochain dividende.
Les dividendes déterminés sont généralement versés par des sociétés publiques, à partir de revenus imposés à un taux d'imposition des sociétés plus élevé.. Les dividendes non déterminés sont généralement versés par des sociétés privées à partir de revenus imposés à un taux d'imposition des sociétés inférieur.
En fonction du montant d'argent dont vous disposez dans ces actions ou fonds, de leur croissance au fil du temps et du montant que vous réinvestissez vos dividendes,vous pourriez générer suffisamment d’argent pour vivre chaque année, sans avoir d’autre plan de retraite.
Les dividendes réinvestis peuvent toutefois être traités de différentes manières. Les dividendes qualifiés sont imposés en tant que gains en capital, tandis queles dividendes non qualifiés sont imposés comme un revenu ordinaire. Vous pouvez éviter de payer des impôts sur les dividendes réinvestis l’année où vous les gagnez en détenant des actions à dividendes dans un régime de retraite à impôt différé.
Les dividendes non imposables sont des dividendes provenant d'un fonds commun de placement ou d'une autre société d'investissem*nt réglementée qui ne sont pas soumis à l'impôt. Ces fonds ne sont souvent pas imposés car ils investissent dans des titres municipaux ou autres titres exonérés d'impôt.
La différence la plus significative entre les deux réside dans le fait que les dividendes ordinaires sont imposés aux taux de revenu ordinaires, tandis que les dividendes qualifiés bénéficient d'un traitement fiscal plus favorable en étant imposés à des taux plus faibles sur les plus-values. Si votre revenu ordinaire est imposé à un taux de 10 à 12 %, le taux d'imposition est de 0 % sur les dividendes qualifiés.
Tous les dividendes versés aux actionnaires doivent être inclus dans leur revenu brut, mais les dividendes qualifiés bénéficieront d'un traitement fiscal plus favorable. Un dividende qualifié est imposé au taux d'imposition des plus-values, tandis que les dividendes ordinaires sont imposés aux taux fédéraux standard de l'impôt sur le revenu.
Les conséquences fiscales sont les suivantesun dividende final est généralement imposable par référence à la date de déclaration du dividende, tandis qu'un dividende intérimaire est imposable lorsqu'il est effectivement payé.
Comment saisir les dividendes qualifiés sur 1040 ?
- Les dividendes ordinaires sont déclarés sur la ligne 3b.
- Les dividendes qualifiés sont déclarés sur la ligne 3a.
Inscrivez le montant des dividendes déterminés que vous avez reçus à la ligne 5 de l'annexe B.. Inscrivez le montant des dividendes ordinaires que vous avez reçus à la ligne 6 de l'annexe B. Additionnez les montants des lignes 1, 5 et 6. Si le total dépasse 1 500 $, vous devez remplir la partie III de l'annexe B.
Comment dois-je déclarer ce formulaire 1099-DIV que j'ai reçu de mon fonds commun de placement ? Entrez les dividendes ordinaires de la case 1a du formulaire 1099-DIV, Dividendes et distributions, à la ligne 3b du formulaire 1040, Déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis, du formulaire 1040-SR, Déclaration de revenus des États-Unis pour les personnes âgées ou du formulaire 1040-NR, Impôt sur le revenu des étrangers non-résidents des États-Unis. Retour.
Pour qu’un dividende d’un fonds commun de placement soit considéréqualifié, il doit être le résultat du paiement de dividendes par une action du portefeuille du fonds qui répond aux exigences de détention définies par l'IRS. Le fonds doit être propriétaire des actions depuis au moins 60 jours au cours des 121 jours commençant 60 jours avant la date ex-dividende.
Comment les dividendes d’un Roth IRA sont-ils imposés ?Ils ne sont pas du tout imposés. Tous les revenus d'un Roth IRA, y compris les dividendes émis par les sociétés dans lesquelles le Roth IRA investit, croissent en franchise d'impôt et peuvent être retirés en franchise d'impôt au cours de vos années de retraite.
