Quelle est la différence entre les dividendes qualifiés et non qualifiés ?
Les impôts sur les dividendes qualifiés sont plus favorables et imitent les taux d'imposition des plus-values à long terme, qui sont actuellement de 0 %, 15 % et un maximum de 20 %. Tandis que les dividendes non qualifiés ou « ordinaires » sont imposés aux taux d'imposition sur le revenu ordinaires les moins favorables, qui peuvent atteindre le taux stupéfiant de 37 %.
Les dividendes ordinaires sont imposés selon les tranches ordinaires de l’impôt sur le revenu pour l’année fiscale 2023.Les impôts sur les dividendes qualifiés sont généralement calculés en utilisant les taux d'imposition des plus-values.. Pour 2023, les dividendes qualifiés peuvent être imposés à 0 % si votre revenu imposable est inférieur à : 44 625 $ pour les personnes célibataires ou mariées qui déclarent séparément.
Les dividendes déterminés sont assortis d'un crédit d'impôt pour dividendes amélioré, c'est pourquoi ils sont imposés plus favorablement que les dividendes non déterminés.. Dividendes non déterminés — imposés moins favorablement. Ces sommes sont payées par des sociétés privées canadiennes (petites entreprises) qui paient un impôt sur les sociétés à un taux moindre.
La plupart des distributions de REIT sont considérées comme des dividendes non admissibles, ce qui signifie qu’ils ne sont pas admissibles au taux d’imposition des plus-values. Dans la plupart des cas, un particulier bénéficiera d'un taux de gains en capital de 15 % sur les dividendes qualifiés et se verra facturer son taux d'imposition sur le revenu habituel pour les dividendes non qualifiés.
Les dividendes peuvent être classés comme ordinaires ou qualifiés. Alors queles dividendes ordinaires sont imposables comme un revenu ordinaire, les dividendes qualifiés qui répondent à certaines exigences sont imposés à des taux de plus-value inférieurs.
Un dividende non qualifié est celui quine répond pas aux exigences de l'IRS pour bénéficier d'un taux d'imposition inférieur. Ces dividendes sont également appelés dividendes ordinaires car ils sont imposés comme un revenu ordinaire par l'IRS. Les dividendes non qualifiés comprennent : Les dividendes payés par certaines sociétés étrangères peuvent ou non être qualifiés.
Les régimes admissibles prévoient des cotisations à impôt différé de la part des employés et les employeurs peuvent déduire les montants qu'ils cotisent au régime. Les régimes non admissibles utilisent des dollars après impôt pour les financer et, dans la plupart des cas, les employeurs ne peuvent pas déduire leurs cotisations en déduction fiscale.
La façon dont les dividendes sont imposés dépend de votre revenu, de votre statut de dépôt et du fait que le dividende soit admissible ou non.Les dividendes qualifiés sont imposés à 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu imposable et le statut de déclaration. Les dividendes non qualifiés sont imposés comme revenus à des taux allant jusqu'à 37 %.
Les bénéfices réalisés grâce à l'exercice d'options sur actions qualifiées (QSO) sont imposés au taux d'imposition des plus-values (généralement 15 %), qui est inférieur au taux auquel les revenus ordinaires sont imposés. Les gains provenant des options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO) sont considérés comme un revenu ordinaire et ne sont donc pas éligibles à l'allégement fiscal.
La différence la plus significative entre les deux réside dans le fait que les dividendes ordinaires sont imposés aux taux de revenu ordinaires, tandis queles dividendes qualifiés bénéficient d'un traitement fiscal plus favorable en étant imposés à des taux de gains en capital inférieurs. Si votre revenu ordinaire est imposé à un taux de 10 à 12 %, le taux d'imposition est de 0 % sur les dividendes qualifiés.
Les dividendes non qualifiés peuvent-ils être réinvestis ?
Les dividendes réinvestis peuvent toutefois être traités de différentes manières. Les dividendes qualifiés sont imposés en tant que gains en capital, tandis queles dividendes non qualifiés sont imposés comme un revenu ordinaire. Vous pouvez éviter de payer des impôts sur les dividendes réinvestis l’année où vous les gagnez en détenant des actions à dividendes dans un régime de retraite à impôt différé.
Les dividendes qualifiés sont un sous-ensemble de vos dividendes ordinaires. Les dividendes qualifiés sont imposés au même taux d'imposition que celui qui s'applique aux plus-values nettes à long terme, tandis que les dividendes non qualifiés sont imposés aux taux de revenu ordinaires.Il est possible que tous vos dividendes ordinaires soient également des dividendes qualifiés.
Cette partie des dividendes qualifiés est imposée à des taux de gains en capital inférieurs. En général,les dividendes des FPI sont automatiquement exemptés du statut de dividendes admissibles. La question de savoir si les dividendes sont admissibles dépend de la nature de l'investissem*nt qui a permis de transmettre l'argent aux actionnaires.
Le montant qu'un FPI peut désigner comme revenu de dividendes admissibles est limité à la somme des éléments suivants : le revenu de dividendes admissibles du FPI pour l'année d'imposition ; l'excédent de la somme des revenus imposables des REIT pour l'année fiscale précédente et des revenus soumis à l'impôt en vertu du Code Sec.
| Entreprise | Rendement du dividende |
|---|---|
| Entravision Communications Corp. | 12,34% |
| International Seaways Inc (INSW) | 11,92% |
| Angel Oak Mortgage REIT Inc (AOMR) | 11,67% |
| Devinez Inc. (GES) | 11,10% |
Les dividendes qualifiés sont imposés aux taux des plus-values plutôt qu'aux taux ordinaires de l'impôt sur le revenu, qui sont plus élevés pour la plupart des contribuables. Si le paiement n’est pas classé comme dividende admissible, il s’agit d’un dividende non admissible. Les dividendes ordinaires, à des fins fiscales, comprennent les dividendes admissibles et non admissibles reçus.
Bien que les dividendes qualifiés soient imposés aux taux des plus-values à long terme en vertu de la législation fiscale actuelle,vous ne pouvez pas utiliser les pertes en capital pour compenser directement les dividendes admissibles.
Certains ETF d’actions, mais pas tous, versent des dividendes à leurs actionnaires. Tous les dividendes des ETF ne sont pas imposés de la même manière ; ils sont décomposés en dividendes qualifiés et non qualifiés.Les dividendes qualifiés sont imposés entre 0% et 20%. Les dividendes non qualifiés sont imposés de 10 % à 37 %.
Par exemple, si un investisseur possède 1 000 actions d'une société et en vend 100 après les avoir possédées pendant moins de 60 jours au cours de la période de 121 jours commençant 60 jours avant la date ex-dividende, les revenus de dividendes des 100 actions qu'il détient vendues compteraient comme dividendes non qualifiés, et les 900 actions restantes seraient...
Entrez les dividendes ordinaires de la case 1a du formulaire 1099-DIV, Dividendes et distributions surligne 3bdu formulaire 1040, déclaration de revenus des particuliers américains, du formulaire 1040-SR, déclaration de revenus américaine pour les personnes âgées ou du formulaire 1040-NR, déclaration de revenus des étrangers non-résidents américains.
Les dividendes des fonds communs de placement sont-ils admissibles ou non ?
Pour qu’un dividende d’un fonds commun de placement soit considéréqualifié, il doit être le résultat du paiement de dividendes par une action du portefeuille du fonds qui répond aux exigences de détention définies par l'IRS. Le fonds doit être propriétaire des actions depuis au moins 60 jours au cours des 121 jours commençant 60 jours avant la date ex-dividende.
Des exemples de plans de rémunération différée qualifiés incluent le 401(k) et certains types de plans IRA. Des exemples de régimes de rémunération différée non qualifiée (NQDC) comprennent les régimes de retraite supplémentaires des dirigeants, les accords de réduction de salaire, les régimes de report des primes et les régimes d'avantages excédentaires.
La principale différence entre une rente admissible et une rente non admissible se résume aux impôts. En général,une rente admissible est financée avec des dollars avant impôt, tandis qu'une rente non admissible est financée avec des dollars après impôt.
Il n’y a plus de distinction entre les frais de déménagement « admissibles » et « non admissibles »– tous sont des compensations imposables. L'employé devra payer l'impôt fédéral sur le revenu, la sécurité sociale et l'assurance-maladie et l'impôt de l'État, le cas échéant, sur les frais de déménagement qui sont ajoutés au formulaire de salaire imposable W-2.
La plupart des actions de sociétés « normales » que vous détenez depuis au moins deux moisverront leurs dividendes qualifiés. De nombreuses actions peu orthodoxes – telles que les REIT et les MLP – et les actions détenues pendant moins de deux mois ne le seront généralement pas.
