Comment déclarer les dividendes qualifiés à l’IRS ?
La plateforme de trading en ligne ou le courtier qu'un investisseur emploie répartira les dividendes qualifiés et ordinaires payés dans des cases distinctes sur le formulaire IRS 1099-DIV. Les dividendes ordinaires sont déclarés dans la case 1a et les dividendes qualifiés danscase 1b.
La feuille de calcul est destinée aux contribuables ayant des revenus de dividendes uniquement ou à ceux dont les seuls gains en capital sont des distributions de gains en capital déclarées dans la case 2a ou 2b du formulaire 1099-DIV qui ont été reçues de fonds communs de placement, d'autres sociétés d'investissem*nt réglementées ou de fiducies de placement immobilier.
Les dividendes qualifiés sont imposés à 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu imposable et le statut de déclaration. Les dividendes non qualifiés sont imposés comme revenus à des taux allant jusqu'à 37 %. Le formulaire IRS 1099-DIV aide les contribuables à déclarer avec précision leurs revenus de dividendes.
Les dividendes qualifiés sont ainsi inclus dans le revenu brut ajusté d'un contribuable; cependant, ceux-ci sont imposés à un taux inférieur à celui des dividendes ordinaires.
Les dividendes qualifiés sont imposés aux taux des plus-values plutôt qu'aux taux ordinaires de l'impôt sur le revenu, qui sont plus élevés pour la plupart des contribuables. Si le paiement n’est pas classé comme dividende admissible, il s’agit d’un dividende non admissible.Les dividendes ordinaires, à des fins fiscales, comprennent les dividendes admissibles et non admissibles reçus.
Ligne 2b – Dividendes admissibles
Inscrivez la part attribuable du bénéficiaire des dividendes admissibles à la ligne 2b(1) et inscrivez la part attribuable de la succession ou de la fiducie à la ligne 2b(2)..
Entrez tous les dividendes qualifiés de la case 1b du formulaire 1099-DIV surligne 3adu formulaire 1040, du formulaire 1040-SR ou du formulaire 1040-NR.
RépondreOui à la ligne 20 si vous avez reçu un revenu de dividendes déterminé dans l'année. Ce revenu bénéficie d'un traitement préférentiel de plus-value contrairement aux dividendes ordinaires. Vous devez remplir la feuille de calcul de l’impôt sur les dividendes et les gains en capital qualifiés. Si vous n'avez pas reçu de revenu de dividendes admissibles, vous en avez terminé avec l'annexe D.
La plupart des contribuables doivent produire l'annexe B lorsqu'ils reçoivent 1 500 $ ou plus en intérêts ou en dividendes au cours de l'année.. Vous utilisez également l'annexe B pour informer l'IRS lorsque vous avez des comptes bancaires à l'étranger et d'autres intérêts financiers étrangers.
- Il doit être payé par les actions ordinaires d’une société américaine ou d’une société étrangère éligible.
- Il ne doit pas être exempté du traitement des dividendes admissibles selon les règles de l'IRS. ...
- La période de détention requise pour le titre a été respectée.
Dois-je remplir une feuille de calcul d’impôt sur les dividendes qualifiés et les plus-values ?
Lorsque vous avez des dividendes admissibles ou des gains en capital, vous n'utilisez pas la table d'imposition. Plutôt,vous devrez utiliser la feuille de calcul des gains en capital pour calculer votre impôt.
Ils sont payés à même les revenus et les bénéfices de l'entreprise. Les dividendes peuvent être classés comme ordinaires ou qualifiés. Alors que les dividendes ordinaires sont imposables comme des revenus ordinaires,les dividendes qualifiés qui répondent à certaines exigences sont imposés à des taux de gains en capital inférieurs.
Vous pourrez peut-être éviter tous les impôts sur les dividendes si vos revenus sont suffisamment faibles pour donner droit à des gains en capital nuls si vous investissez dans un compte de retraite Roth ou achetez des actions à dividendes dans un compte d'éducation fiscalement avantageux.
Les dividendes sont un type de revenu et les investisseurs qui les reçoivent paient généralement des impôts sur ceux-ci. Il est vrai que les personnes qui gagnent moins de 47 025 $ en 2024 ne paient aucun impôt sur les dividendes admissibles. Cependant, les contribuables des tranches supérieures doivent payer 15 % ou 20 %.
Les dividendes d'actions ou de fonds constituent un revenu imposable, que vous les receviez ou que vous les réinvestissiez. Les dividendes qualifiés sont imposés à des taux inférieurs sur les gains en capital ; dividendes non qualifiés en tant que revenu ordinaire. Placer des actions versant des dividendes dans des comptes fiscalement avantageux peut vous aider à éviter ou à retarder les impôts dus.
Les dividendes qualifiés sont un sous-ensemble de vos dividendes ordinaires. Les dividendes qualifiés sont imposés au même taux d'imposition que celui qui s'applique aux plus-values nettes à long terme, tandis que les dividendes non qualifiés sont imposés aux taux de revenu ordinaires. Il est possible que tous vos dividendes ordinaires soient également des dividendes qualifiés.
Le taux d'imposition sur les dividendes qualifiés est de 15 % pour la plupart des contribuables. (C'est zéro pour les contribuables célibataires dont les revenus sont inférieurs à 44 625 $ et 20 % pour les contribuables célibataires dont les revenus dépassent 4 492 301 $.) Cependant,les « dividendes ordinaires » (ou « dividendes non qualifiés ») sont imposés à votre taux d'imposition marginal normal.
Implications pour l'annexe B
Même si vous n'avez pas reçu de formulaire 1099-DIV,vous devez quand même déclarer tous vos revenus de dividendes imposables. L'annexe B est nécessaire lorsque le montant total des dividendes et/ou des intérêts que vous recevez dépasse 1 500 $.
Entrez tous les dividendes admissibles de la case 1b du formulaire 1099-DIV à la ligne 3a du formulaire 1040, du formulaire 1040-SR ou du formulaire 1040-NR..
Inscrivez le montant des dividendes déterminés que vous avez reçus à la ligne 5 de l'annexe B.. Inscrivez le montant des dividendes ordinaires que vous avez reçus à la ligne 6 de l'annexe B. Additionnez les montants des lignes 1, 5 et 6. Si le total dépasse 1 500 $, vous devez remplir la partie III de l'annexe B.
Les dividendes déterminés sont-ils imposables sur une succession ?
Pour les fiducies et les successions, les revenus des actifs détenus pendant 12 mois ou moins (plus-values à court terme) et les dividendes non qualifiés sont imposés comme des revenus ordinaires.Les dividendes qualifiés et les plus-values sur les actifs détenus pendant plus de 12 mois sont imposés à un taux inférieur sur les plus-values à long terme..
Vous recevrez un 1099-DIV chaque année où vous recevrez une distribution de dividendes, une distribution de gains en capital ou des impôts étrangers payés pour vos investissem*nts imposables. Maissi le montant est inférieur à 10 $ pour l'année, aucun 1099-DIV n'est envoyé. Mais rappelez-vous : vous êtes toujours tenu de déclarer ces revenus à l’IRS.
Selon l'IRS, un dividende est « qualifié »si vous avez détenu les actions pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours commençant 60 jours avant la date de détachement du dividende. Les entreprises utilisent les dates ex-dividende pour déterminer si un actionnaire a détenu des actions suffisamment longtemps pour avoir le droit de recevoir le prochain paiement de dividende.
Pour bénéficier du taux de dividende qualifié,le bénéficiaire doit détenir les actions pendant une période suffisamment longue, généralement 60 jours pour les actions ordinaires et 90 jours pour les actions privilégiées..
La limite de perte de 3 000 $ estle montant qui peut aller à l'encontre du revenu ordinaire. Au-dessus de 3 000 $, les choses peuvent devenir un peu compliquées. La règle de limite de perte de 3 000 $ se trouve dans la section 1211(b) de l'IRC. Pour les investisseurs qui ont plus de 3 000 $ de pertes en capital, le montant restant ne peut pas être utilisé pour l'année d'imposition en cours.
